Должны ли уплаченные в течение года поквартально налоги по УСН попадать в расходы?
Здравствуйте!Ведется бухгалтерский учет ИП (без работников), на УСН 15% (доход - расход). насколько я знаю каждый квартал должен платиться налог, а потом в апреле 2014 года сдается декларация с суммой налога и с указанием авансовых платежей, доплачивается недостающая сумма налога. У нас была оплата налога только в 1 квартале и 3 квартале. Должны ли эти уплаченные суммы попадать в КУДИР (графа расход)?! И у меня почему то при составлении декларации (Отчет-Регламентированные отчеты- Декларация по УСН 2013 г) в декларацию эти суммы не попадают 🤦♀️ Работаю в 1с Предприятие 8.2.
Comments
-
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. -
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.55.7)
-
Добрый день
Суммы единого налога в расходы не включаютсяЦитата:Статья 346.16. Порядок определения расходов1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой; -
При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
......
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;
ст. 346.16, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) -
Цитата: При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:......22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах,за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;ст. 346.16, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013)
Спасибо!с КУДИР мне стало ясно, а вот почему в сформированную декларацию могут не попадать суммы налога, которые я платила в предыдущих кварталах? -
В декларации указываются только данные о начисленных суммах. Фактическая оплата там никак не фигурирует.
-
Цитата: В декларации указываются только данные о начисленных суммах. Фактическая оплата там никак не фигурирует.
Сумма налога начислена через ручные операции. Операции - операции, введенные в ручную. Проводка Дт 99.01.2 Субконто Причитающиеся налоговые санкции Кт 68.12 Субконто налог (взносы) начислено / уплачено....или я не так понимаю?и это не является начислением? -
В декларации показываются суммы исчисленных авансовых платежей за 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев . А платите вы с учетом уже перечисленных авансов, то есть практически поквартально. Возможно вручную начисляете налог поквартально как бы. А цифры в декларации по авансовым платежам вбиваются вручную.
