Заполнение формы 6-НДФЛ при аренде имущества у физического лица
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться. Наша организация арендует помещение у физлица. Начислена арендная плата за 2 квартал 2016 г. Однако она не выплачивалась арендодателю так как велся ремонт и в договоре указано что ремонт проводится в счет арендной платы. И по-этому возникли вопросы по НДФЛ - надо ли начислять ведь фактически выплат по аренде не было. Сейчас пришло время сдавать 6-ндфл. С сотрудниками все понятно, а как быть с арендной платой - нужно ли ее указывать в 1 разделе формы по стр.020 и 040 или нет. И со 2 разделом не ясно - фактически доход же не выплачивался. Буду очень признательна за разъяснения.
Comments
-
Цитата: Однако она не выплачивалась арендодателю так как велся ремонт и в договоре указано что ремонт проводится в счет арендной платыДобрый день
Эти отношения как оформлены?Вы выставили акт на сумму ремонта и потом будете делать зачет в счет аренды?Дата зачета-дата получения арендной платы ФЛ. -
Добрый день, согласно ст.223 п.1.1 НДФЛ с аренды возникает в момент выплаты, поэтому в 6-НДФЛ попадают суммы как начисленной арендной платы, так и НДФЛ только после фактической выплаты.
-
Был изначально заключен договор аренды, где указывались дефекты имущества. И в договоре указано: По соглашению сторон, договором устанавливается отсрочка платежа по арендной плате на время ремонтно-отделочных работ, при этом в счет арендной платы принимаются документы, подтверждающие стоимость и срок произведенных работ.
-
Здравствуйте.Цитата: Был изначально заключен договор аренды, где указывались дефекты имущества. И в договоре указано: По соглашению сторон, договором устанавливается отсрочка платежа по арендной плате на время ремонтно-отделочных работ, при этом в счет арендной платы принимаются документы, подтверждающие стоимость и срок произведенных работ.Статья 223 НК. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
...
4) зачета встречных однородных требований;
Подпишите доп.соглашение к договору, что сторонами достигнуто соглашение о том, что в соответствии с пунктом таким-то договора № ... от ... сумма такая-то засчитывается в счет арендной платы.
Далее распишите из чего складывается означенная сумма.
День подписания соглашения - это день получения дохода физлицом. -
Спасибо Вам большое!
