Авансовые платежи по налогу на прибыль
Добрый день! Мы были зарегистрированы 06.05.2014. За 2 кв. 2014 доход без НДС - 1570559 рублей, за 9 мес. доход без НДС - 8864780 рублей, за год 2014 - 18500353 рубля. По прибыли начисляла и уплачивала только авансовые платежи за каждый квартал. Вопрос: нужно ли было начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль и как быть с этим в 2015 году. Заранее спасибо))))
Comments
-
Добрый день.
Ежемесячные платежи начислять нужно было.
Ведь за 3 квартал сумма дохода явно превысила 3 млн. руб. - это значит, что с 4 квартала нужно было уплачивать ежемесячные платежи (это написано в п. 5 ст. 287 НК РФ).
Ну а в 2015 году так: в 1 и 2 кварталах - однозначно должна быть уплата.
А вот дальше - надо считать.
Возьмете доход за последние 4 квартала (у Вас это будут 3 и 4 кварталы 2014 года и 1-2 кварталы 2015 года) и посчитайте: если доходы меньше 40 млн. руб, то только ежеквартальные платежи (см. п. 3 ст. 286 НК РФ). Если больше - ежемесячные. -
Спасибо огромное за консультацию!Буду, начиная с этого года, уплачивать и начислять ежемесячные авансовые платежи. А за 2014 уточненки подавать, как Вы считаете?
-
За 9 месяцев - обязательно. Ведь в ней как раз расчет на 4 квартал 2014 года и 1 квартал 2015 года.
Ну и годовую, если уже успели ее сдать. -
Годовую еще не успела!Спасибо еще раз!
