Сверка показателей по бухгалтерскому и налоговому учету при УСН
Добрый день.Работаем на УСН.Получили письмо с ИФНС,где указано,что разногласия по сумме доходов,указанных в налог.декларации(усн) по стр.210 раздела 2 и в бух.отчетности по форме 2 на сумму (дебиторка на нач.года+выручка по форме 2-дебиторка на конец года). Разница у нас составляет 43 000. У меня вопрос,почему эти суммы должны совпадать и как найти теперь эту разницу?помогите пожалуйста разобраться.
Напишу в цифрах чтобы было понятнее. Доходы в декларации-3122308, дебиторка на нач.года 806000+выручка по ф.№2 2404000-дебиторка на конец года 44000 = 3166000. Разница 3122308-3166000=43692
Напишу в цифрах чтобы было понятнее. Доходы в декларации-3122308, дебиторка на нач.года 806000+выручка по ф.№2 2404000-дебиторка на конец года 44000 = 3166000. Разница 3122308-3166000=43692
Comments
-
Добрый день.
Суммы эти и не должны совпадать, потому что бухгалтерский учет ведется методом начисления, а налоговый при УСН - кассовым методом.
Расхождение суммы доходов по данным бухгалтерской отчетности и декларации по УСН -
Спасибо.А как правильно написать ответ в ИФНС?
-
Письмом в произвольной форме на имя работника ФНС, подписавшего Требование.
"На Ваше Требование исх. №... от... сообщаем, что строка №... Отчета о финансовых результатах заполнена в соответствии с итогами, рассчитанными по правилам бухгалтерского учета (методом начисления, п. 5 ПБУ 1/2008), а строка 210 Раздела 2 декларации по УСН - на основании КУДиР (кассовым методом, п. 1 ст. 346.17 НК РФ), что и повлекло за собой отклонение в сумме ..."
И в зависимости от того, какие доходы больше (бухгалтерские или налоговые), поясните возможную причину их возникновения. Еще лучше было бы сделать расшифровку показателей в виде небольшой таблички (налоговики очень любят наглядность в подобных ответах-пояснениях). -
Спасибо большое за разъяснения.
