Задача: определить сумму налога на прибыль
Здравствуйте! Пожалуйста прошу помощи в задачи:
Определить сумму налога на прибыль, при следующих данных:
Выручка от реализации товаров –990 000 руб.
Затраты на производство и реализацию составили- 750 000 руб.
Выручка от реализации основных средств- 88 000 руб.
Балансовая стоимость основных средств - 90 000 руб.
Срок полезного использования ОС- 4 лет;
Срок фактической эксплуатации ОС- 2 года;
Мое решение:
990000-750000+88000+90000=418000*20%=83600 налог на прибыль в бюджет
У меня сомнения по поводу балансовой стоимости, то ли прибавлять ее, то ли вообще не трогать?
Определить сумму налога на прибыль, при следующих данных:
Выручка от реализации товаров –990 000 руб.
Затраты на производство и реализацию составили- 750 000 руб.
Выручка от реализации основных средств- 88 000 руб.
Балансовая стоимость основных средств - 90 000 руб.
Срок полезного использования ОС- 4 лет;
Срок фактической эксплуатации ОС- 2 года;
Мое решение:
990000-750000+88000+90000=418000*20%=83600 налог на прибыль в бюджет
У меня сомнения по поводу балансовой стоимости, то ли прибавлять ее, то ли вообще не трогать?
Comments
-
Добрый вечер!Цитата:Выручка от реализации товаров –990 000 руб.
Не совсем понятно по условию задачи с НДС эта сумма или нет. Если с НДС, то необходимо её вычислить.Цитата:Балансовая стоимость основных средств - 90 000 руб.Срок полезного использования ОС- 4 лет;Срок фактической эксплуатации ОС- 2 года;
Не случайно указан срок планируемой и фактической эксплуатации эксплуатации, ведь начислялась амортизация.Цитата:990000-750000+88000+90000=418000*20%=83600 налог на прибыль в бюджет
Почему вы складываете доходы с расходами, связанные с реализацией основных средств. -
Здравствуйте!Цитата:Выручка от реализации товаров –990 000 руб.
Не совсем понятно по условию задачи с НДС эта сумма или нет. Если с НДС, то необходимо её вычислить.
Я поняла, что без НДС эта сумма
Почему вы складываете доходы с расходами, связанные с реализацией основных средств.[/quote]
это же выручка, я и подумала, что нужно сложить.
Я что-то не совсем поняла, как эта задача решаться будет
Значит балансовую стоимость нужно отнять? -
Доброе утро!Цитата:Я поняла, что без НДС эта сумма
Если выручка включает НДС, то не хватает операции по отражению НДС с выручки.Цитата:это же выручка, я и подумала, что нужно сложить.
Налог на прибыль исчисляется с полученной прибыли, а не выручки в общем.
А прибыль это выручка минус затраты. А вы в решении складываете (88000+90000) выручку и расходы в связи с реализацией основного средства.Цитата:Я что-то не совсем поняла, как эта задача решаться будет
Советую вам составить проводки по данным операциям, тогда вам будет наглядно видно какие операции проходят по Дту счетов 90,91, а какие по Кту счетов, и будет легче подсчитать финансовый результат.
