Как ООО на УСН (доходы минус расходы) рассчитать налог от продажи товара, если предоплата была получена в период применения УСН (доходы)?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, верно ли в переходный период:
В 2018 году, ООО применяет УСН доходы, получает предоплату 30% за товар от покупателя , отправляет аванс 30% поставщику.
с Полученных 30% - платит 6%.
в 2019 году переходи на УСН Доходы минус расходы:
Получает товар, отгружает его, получает остаток оплаты и погашает задолженность перед поставщиком.
Платит налог = (Полученный остаток - полная стоимость полученных товаров) х ставка?
Подскажите, пожалуйста, верно ли в переходный период:
В 2018 году, ООО применяет УСН доходы, получает предоплату 30% за товар от покупателя , отправляет аванс 30% поставщику.
с Полученных 30% - платит 6%.
в 2019 году переходи на УСН Доходы минус расходы:
Получает товар, отгружает его, получает остаток оплаты и погашает задолженность перед поставщиком.
Платит налог = (Полученный остаток - полная стоимость полученных товаров) х ставка?
Comments
-
Добрый день,
В данном вопросе вас интересует как учесть доходы и расходы или как посчитать ав. платеж по УСН? -
geomech, меня интересуют налоги по данной операции купли -продажи.
Верно ли я разобралась в статьях про переходных период, что : за 2018 г. налог будет 6% с суммы поступления, а в 2019 году налог будет: (Полученный остаток оплаты в 2019 году МИНУС полная стоимость полученных товаров) х ставка? -
Цитата: меня интересуют налоги по данной операции купли -продажи.Верно ли я разобралась в статьях про переходных период, что : за 2018 г. налог будет 6% с суммы поступления, а в 2019 году налог будет: (Полученный остаток оплаты в 2019 году МИНУС полная стоимость полученных товаров) х ставка?Дело в том, что налог (авансовый платеж) считается не по каждой операции, а за налоговый (отчетный период) (ст. 346.21 НК)
. Доходы в 2018г, и доходы, а так же расходы в 2019 году вы определили правильно.
К доходам при УСН (кассовый метод) необходимо отнести все поступления на счет или в кассу это отностится и к УСН Доходы и к УСН Доходы-расходы (п. 1 ст. 346.17 НК).
В расходы при УСН Д-Р стоимость товара относите на последнюю из дат: товар оплачен, товар реализован (п. 2 ст. 346.17 НК), т.к. товар реализован в 2019г., то и принимаете в расходы в 2019 году. -
geomech, спасибо большое! хорошего дня Вам!
-
альбина116, Рада была помочь. Удачи Вам.
