Как применять стандартный вычет на ребенка-инвалида, если новая справка об инвалидности была предоставлена с опозданием?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: В старом было написано предоставить вычет на ребенка-инвалида. Справка прилагается, а уже по справке я поставила срок предоставления.

   Т.е. в заявлении сотрудника конкретный срок  предоставления вычета на ребенка инвалида не указан. Если так , то можно к старому заявлению в личном деле подложить новую справку. 
  

  Цитата: Если новое писать, то с августа или с октября? И перерасчет делать с августа или с октября?

   Возьмите от сотрудника заявление в октябре с просьбой провести перерасчет и вернуть НДФЛ с августа по октябрь, согласно приложенной к заявлению  справки об инвалидности Тогда по заявлению работника на возврат НДФЛ сделаете перерасчет и вернете  необходимую сумму налога текущим периодом.

  Цитата: Если он не напишет новое заявление, но в октябре ему предоставлялись 4 дополнительных выходных дня за ребенком-инвалидом, а стандартный вычет не был предоставлен. Трудовая инспекция может за это наказать?

  Трудовая инспекция за  стандартные вычеты не наказывает.
• Цитата: Возьмите от сотрудника заявление в октябре с просьбой провести перерасчет и вернуть НДФЛ с августа по октябрь, согласно приложенной к заявлению  справки об инвалидности Тогда по заявлению работника на возврат НДФЛ сделаете перерасчет и вернете  необходимую сумму налога текущим периодом.

  Если я в ноябре ему сделаю перерасчет 12000*3 месяца = 36000 руб.
  Итого 85715,22  - вычеты (57800+36000=93800)
  Налогооблагаемая база 0  руб.(-8085)
  НДФЛ 0
  А удержан и перечислен на сегодняшний день НДФЛ 3629 руб.  То я ему должна перечислить 3629?
  Или с . учетом  Налогооблагаемая база 0  руб.(-8085) *13%=-1051 , то есть 3629+1051=4680 р.?
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Возьмите от сотрудника заявление в октябре с просьбой провести перерасчет

  Зачем?
  Произвести перерасчёт необходимо в силу требоавний НК РФ (ст.24, ст.218, ст.226), а не по просьбе работника, который может даже и не знать о том, что пересчёт необходим.
  

  Цитата: по заявлению работника на возврат НДФЛ сделаете перерасчет и вернете  необходимую сумму налога текущим периодом.

  Это называется "ставить лошадь впереди телеги" 😉.
  На с самом деле, всё с точностью до наоборот: сначала - перерасчёт, потом - заявление на возврат. Причём писать такое заявление работник не обязан. 
  

  Цитата: Если я в ноябре ему сделаю перерасчет 12000*3 месяца = 36000 руб.Итого 85715,22  - вычеты (57800+36000=93800)Налогооблагаемая база 0  руб.(-8085)НДФЛ 0А удержан и перечислен на сегодняшний день НДФЛ 3629 руб.  То я ему должна перечислить 3629?Или с . учетом  Налогооблагаемая база 0  руб.(-8085) *13%=-1051 , то есть 3629+1051=4680 р.?

  Всё не так.
  Предоставив в ноябре справку об инвалидности, работник подтвердил ранее заявленное право на вычет с кодом 129.
  СНВ предоставляются за каждый месяц налогового периода (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ), поэтому, если посчитать ноябрьский НДФЛ в соответствии с п.3 ст.226 НК РФ, получим: НДФЛ = (85715,22 + доход ноября - 93800)*13% - 3629. При этом сумма налога, скорее всего, получится отрицательной. Например, если налогооблагаемый заработок ноября = 11700, то ноябрьский НДФЛ = -3159. Это сумма излишне удержанного налога. В соответствии со ст.231 НК РФ:
  - о ней надо известить работника,
  - по заявлению работника её надо перечислить на счёт, указанный в заявлении. 
  Второй вариант - зачесть излишне удержанный НДФЛ при расчёте налога в декабре. Если "погасить" всю сумму не удастся, остаток всё равно придётся возвращать, но, опять же, только по заявлению на возврат.
• Цитата: СНВ предоставляются за каждый месяц налогового периода (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ), поэтому, если посчитать ноябрьский НДФЛ в соответствии с п.3 ст.226 НК РФ, получим: НДФЛ = (85715,22 + доход ноября - 93800)*13% - 3629. При этом сумма налога, скорее всего, получится отрицательной. Например, если налогооблагаемый заработок ноября = 11700, то ноябрьский НДФЛ = -3159. Это сумма излишне удержанного налога. В соответствии со ст.231 НК РФ:- о ней надо известить работника,

  Извещать надо каждый месяц, если минус получается или можно один раз в конце года и получив от него заявление 31 декабря и вернуть излишне удержанный налог Работнику, чтобы по году отчет 6-НДФЛ был корректный?
  Если я сделаю перерасчет с августа в ноябре, то за 3 квартал нужно подавать корректировку по 6-ндфл, чтобы внести изменение в Раздел 1 по стандартным вычетам? И в разделе 2 уменьшить НДФл с зарплаты за август (тогда у меня получится переплата по НДФЛ за август и сентябрь), но при перечислении за ноябрь уменьшить НДФЛ на сумму переплаты, образовавшейся за 3 месяца?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Если я сделаю перерасчет с августа в ноябре, то за 3 квартал нужно подавать корректировку по 6-ндфл, чтобы внести изменение в Раздел 1 по стандартным вычетам?

  Не нужно подавать уточненный расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, так как ошибок в нем не было.
  В статье 81 НК написано:
  

  Цитата:6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.

  6-НДФЛ был заполнен на основании имеющихся у налогового агента документов.
  Документы появились в октябре, поэтому вычеты за прошедшие месяцы с учетом инвалидности ребенка отражаются в годовом отчете.
• Спасибо.
  У меня ранее вылазил -319 руб., но в следующем месяце в программе автоматически делался перерасчет и сотруднику на 319 руб. больше с зарплатой выплачивалось.
  Это нарушение? Мы не уведомляли сотрудника, а просто делали перерасчет и выплачивали со следующей зарплатой.Это в середине квартала было, т.е в 6-НДФЛ по кварталу правильно все попадало, но 319 в Разделе 1 не отражалось.
• Цитата: У меня ранее вылазил -319 руб., но в следующем месяце в программе автоматически делался перерасчет и сотруднику на 319 руб. больше с зарплатой выплачивалось.Это нарушение? Мы не уведомляли сотрудника, а просто делали перерасчет и выплачивали со следующей зарплатой.

  Неуведомление - это нарушение, но не штрафное, а учет вычета в следующих месяцах - это правильно.